Stock Options Earned Income Social Security

Belasting van werknemers Stock Options Daar is twee tipes van werknemer voorraad opsies. nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NK) en aansporing voorraad opsies (ISOs). Elk heel anders belas. Beide word hieronder gedek. Belasting van nie-gekwalifiseerde voorraad opsies Wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen, is die verskil tussen die mark prys van die voorraad en die toekenning prys (bekend as die verspreiding) gereken word as gewone inkomste. selfs as jy jou opsies uit te oefen en voortgaan om die voorraad te hou. Inkomste is onderhewig aan betaalstaat belasting (Social Security en Medicare), sowel as gereelde inkomste belasting op jou van toepassing belastingkoers. Jy betaal twee tipes betaalstaat belasting: OASDI of Social Security wat 6.2 op verdienste tot die sosiale sekerheid voordeel basis wat 118500 in 2015 MI of Medicare - wat is 1.45 op al inkomste selfs bedrae wat tot voordeel basis oorskry. As jou inkomste vir die jaar oorskry reeds die voordeel basis as jou betaalstaat belasting op wins uit te oefen jou nie gekwalifiseerde voorraad opsies sal net die 1.45 toegeskryf kan word aan Medicare wees. As jou jaar-tot-datum inkomste is nie reeds meer as die voordeel basis as wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen sal jy betaal 'n totaal van 7,65 op wins beloop tot jou inkomste ten bate basis bereik, as 1.45 op verdienste oor die voordeel basis. Jy moet nie te oefen werknemer voorraad opsies streng gebaseer op belasting besluite egter in gedagte hou dat as jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies in 'n jaar waarin jy het geen ander inkomste uit te oefen, sal jy meer betaalstaat belasting te betaal as youll betaal as jy dit uit te oefen in 'n jaar waarin jy het ander bronne van inkomste en reeds meer as die voordelebedrag basis. Benewens die betaalstaat belasting, alle inkomste uit die verspreiding is onderhewig aan gewone inkomstebelasting. As jy die voorraad na oefening te hou, en bykomende winste buite die verspreiding bereik, is die addisionele winste belas as 'n kapitaalwins (of as 'n kapitaalverlies indien die voorraad afgetrek). Op Fairmarks Tax Guide vir Beleggers kan jy bykomende besonderhede oor belasting wat van toepassing is wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen vind. Belasting van aansporing voorraad opsies Anders as nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, wins op aansporing voorraad opsies is nie onderhewig aan die betaalstaat belasting, maar dit is natuurlik onderhewig aan belasting, en dit is 'n voorkeur item vir die AMT (alternatiewe minimum belasting) berekening. Wanneer jy 'n aansporing voorraad opsie uit te oefen is daar 'n paar verskillende belasting moontlikhede: jy oefen die aansporing voorraad opsies, en verkoop die voorraad binne dieselfde kalenderjaar. In hierdie geval betaal jy belasting op die verskil tussen die mark prys op veiling en die toekenning prys jou gewone inkomste belastingkoers. Jy oefen die aansporing voorraad opsies, maar hou die voorraad. In hierdie situasie is die verskil tussen die toekenning prys en die mark prys word dan 'n AMT voorkeur item, so oefen aansporing voorraad opsies kan youll beteken betaal AMT (alternatiewe minimum belasting). Jy kan 'n krediet vir meer as AMT belasting betaal te kry, maar dit kan baie jare neem om te gebruik om hierdie krediet. As jy die aandele vir een jaar vanaf jou oefening datum te hou (twee jaar vanaf die toekenningsdatum van die opsie) dan die verskil tussen toekenning prys en die mark prys as jy die opsies te verkoop belas as langtermyn wins eerder as gewone inkomste, en as jou gewone belastingkoers oorskry jou AMT belastingkoers jy kan kry om 'n paar van die voorheen opgehoopte AMT krediet gebruik. Vir hoë inkomstegroepe, hou die voorraad vir die vereiste tydperk kan beteken om belasting te betaal op die wins op 15 teenoor 35, maar daar is risiko's aan hierdie strategie wat deeglik geëvalueer moet word. Belasting reëls kan ingewikkeld wees. 'N Goeie belasting professionele en / of finansiële beplanner kan jou help om die belasting te skat, te wys jou hoeveel you39ll het na alle belasting betaal, en leiding te gee oor maniere om tyd die uitoefening van jou opsies om die minste belasting possible. Does Inkomste betaal Van die uitoefening van Stock Options beïnvloed Social Security voordele Meer artikels opsies kan óf toelaes van u werkgewer of kontrakte jy op die mark gekoop. As jy ontvang Social Security voordele wanneer jy die opsies om aandele van voorraad te koop of te verkoop uit te oefen, kan dit invloed op jou voordele. Die verbandhoudende reëls geskied deur die Social Security Administration en die Internal Revenue Service stel. Die impak op jou voordele, indien enige, hang af van jou ouderdom, inkomste en die tipe opsies wat jy kan uitoefen. Social Security Reëls Inkomste kan invloed op die bedrag van jou Social Security wanneer jy kies om voordele te begin voordat jy volle aftree-ouderdom bereik, wat was 66 vanaf 2013 Jy kan voordele so vroeg as die maand wat jy draai 62. Die Social Security Administration net begin tel inkomste wat vergoeding vir werk. Inkomste uit ander bronne, soos beleggings, rente of pensioene, het geen invloed op jou voordeelbedrag. Sodra jy volle aftree-ouderdom bereik, het ander inkomste geen invloed op die grootte van jou voordeel tjek, ongeag die bron. Opsies Winste as Kapitaalwinsbelasting Wanneer jy aandele-opsies wat jy gekoop het op die mark, 'n wins wat jy maak word beskou as kapitaalwins uit te oefen. As sodanig, is hierdie winste nie oorweeg vergoeding van werk en dus geen invloed op die bedrag van jou Social Security voordele. Winste wat jy verdien vanaf die werkgewer toegestaan ​​aansporing voorraad opsies word ook beskou as kapitaalwins op voorwaarde dat die oefening vind plaas ten minste 'n jaar nadat jy die opsies toegestaan ​​en jy die voorraad te hou vir 'n bykomende jaar. Nie-gekwalifiseerde opsies Die uitoefening van 'n tweede tipe opsies, nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies, kan die bedrag van Maatskaplike Sekuriteit voordele wat jy kry raak voordat jy volle aftree-ouderdom bereik. Die verskil tussen die uitoefening prys wat jy betaal vir die voorraad en die markprys van die aandele op die dag van oefening word beskou as vergoeding en is ingesluit in jou inkomste op jou W-2 vorm. Gevolglik is die Social Security Administration tel dit as werk inkomste. Vanaf 2013, indien u ontvang aftreevoordele voor jou volle aftree-ouderdom en jou werk inkomste oorskry 'n beperking van 15.120 in die kalenderjaar jou voordele verminder deur 1 vir elke 2 oor die limiet. Belasbare Voordele Die IRS nie oorweeg Social Security voordele belasbare so lank as jou inkomste nie meer as sekere perke. Die uitoefening van aandele-opsies kan invloed op jou voordele deur hulle belasbare as winste uit die oefening stoot jou inkomste oor hierdie perke. Om te sien of dit die geval is, voeg 50 persent van jou jaarlikse voordeelbedrag om jou aangepaste bruto inkomste, insluitende die inkomste opsies. As jy as 'n enkele lêer en die totale oorskry 25.000, sommige van jou voordele is belasbaar. As jy getroud is en dien 'n gesamentlike terugkeer, die limiet is 32.000. Oor die outeur grond in Atlanta, Georgia, het W D Adkins skryf professioneel sedert 2008. Hy skryf oor sake, persoonlike finansies en loopbane. Adkins het master39s grade in die geskiedenis en sosiologie van Georgia State University. Hy het 'n lid van die Vereniging van Professionele Joernaliste in 2009. Aanbevole artikels is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen, is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. Back betaal word betaal het in 'n belastingjaar (s) vir die werklike of geagte werk in 'n vorige jaar van aanslag (s). Vir sosiale sekerheid dekking en voordele doeleindes, al terug betaal, of onder 'n wet, is lone as dit is betaling vir onderdak indiensneming. Skadevergoeding vir persoonlike beserings, rente, boetes, en regskoste ingesluit met terug betaal toekennings is nie lone. Rapporteer al terug betaal. Dit is egter die belastingjaar (s) waarvoor terug te betaal genoem as lone vir doeleindes sosiale sekerheid is anders as dit is toegeken onder 'n wet. Sien terugbetaal Onder 'n wet. later, vir meer inligting. Verslagdoening terug te betaal Die Internal Revenue Service (IRS) en die SSA oorweeg terug betaal toekennings aan lone wees. Maar vir inkomstebelasting doeleindes, die IRS behandel al terug betaal as lone in die jaar betaal. Werkgewers moet Vorm W-2, Wage en belasting verklaring of elektroniese loon verslae gebruik om terug te rapporteer as lone betaal in die jaar waarin hulle eintlik die werknemer betaal. Die SSA nie meer aanvaar verslae oor bande, patrone, en diskette. In 2012, Terry Morris verdien loon van 50,000. In dieselfde jaar, het sy 100,000 ter vereffening van 'n back pay saak teen haar werkgewer dat die periodes gedek Januarie 2007 tot Desember 2011. Haar werkgewer behoorlik weerspieël sosiale sekerheid loon van 110100 en Medicare loon van 150,000 op haar 2012 Form W-2. Maar, as 'n werkgewer nie sluit terug te betaal lone op 'n voorheen geliasseer Form W-2, magnetiese media, of elektronies ingedien loon verslag, moet die werkgewer 'n loon regstelling verslag vorm W-2c, Reggemaak Wage en belasting Verklaring voor te berei, of elektronies ingedien verslag, aan die agterkant betaal toekenning voeg tot die lone voorheen berig. As, in die voorbeeld hierbo, Terry Morris werkgewer het haar 2012 Form voorberei W-2 verslagdoening Social Security en Medicare loon van net 50,000 elk, sou die werkgewer moet die verslag reg te stel. 'N Vorm W-2c regstelling van die 2012 Form W-2 sou voorheen wys berig Social Security en Medicare loon van 50,000 en die korrekte bedrag van 110100 vir lone sosiale sekerheid en 150,000 vir Medicare lone. SSA behandeling van rug betaal ingevolge 'n wet. Onder die wet, die SSA krediete terug betaal toegeken onder 'n wet om 'n individue verdienste rekord in die tydperk (e) die lone moet betaal. Dit is belangrik omdat lone nie toegeskryf aan die behoorlike jaar kan lei tot 'n laer sosiale sekerheid of versuim om die vereistes vir voordele te voorsien. Maar terug te betaal onder die wet betalings sal gepos bly aan die werknemers sosiale sekerheid verdienste rekord in die jaar berig oor Form W-2 (of vorm W-2c) tensy die werkgewer of werknemer in kennis stel die SSA (in 'n aparte, spesiale verslag) van die rug betaal ingevolge 'n wet betaling. Dan kan die SSA die statutêre terug betaal aan die toepaslike periodes toeken. As 'n terug betaal toekenning nie gemaak word kragtens 'n wet, die SSA krediete terug betaal as lone in die betaalde jaar. As werkgewers doen in kennis stel die SSA van hierdie betaling, moet hulle 'n spesiale verslag (met die onderstaande opgemerk inligting) voor te berei en stuur dit aan: Social Security Administration Attn: CPS terugbetaal Personeel 7-B-15 SWT 1500 Woodlawn Drive Baltimore, MD 21241 -0001 Maak seker dat jy hierdie spesiale verslag te stuur na die bogenoemde adres, want die SSA hanteer dit apart van ander verslae. As jy betaal die agterstallige betaling toekenning in dieselfde jaar van aanslag waarop dit van toepassing, rapporteer die lone op daardie jaar Form W-2. Geen verdere aksie is nodig. In 2012, Judy Wilson het 'n salaris van 30.000 en 'n terug betaal onder wet toekenning van 2000 vir die tydperk Januarie tot Junie 2012. Haar werkgewer behoorlik berig loon van 32000 vir Social Security en Medicare op haar 2012 Form W-2. Geen verdere aksie is nodig. Inligting die SSA moet behoorlik terug krediet betaal ingevolge 'n wet (spesiale verslag). Nadat jy die spesiale verslag voltooi, moet jy of die werknemer dit te stuur na die SSA wanneer of nadat jy die vorm W-2 stuur (op papier of elektronies) om die SSA vir die jaar wat jy die statutêre terug betaal te skenk aan die werknemer. Daar is geen wet van beperkings op die indiening van die spesiale verslag aan die SSA in staat stel om die lone te ken. Die spesiale verslag moet die volgende inligting insluit. Die werkgewers naam, adres en werkgewer identifikasie nommer (EIN). 'N Getekende verklaring met verwysing na die federale of die staat wet waaronder die betaling gemaak is. As die wet nie geïdentifiseer word, sal die SSA aanvaar die betaling was nie onder 'n wet en sal nie wys om vroeër tydperk (e). Die naam en telefoonnommer van 'n persoon om te kontak. Die SSA kan bykomende vrae met betrekking tot die terug betaal geval of die individuele werknemers inligting. 'N Lys van werknemers ontvangs van die betaling en die volgende inligting vir elke werknemer: Die belastingjaar jy betaal en berig die terugbetaal. Die werknemers sosiale sekerheid nommer (SSN). Die werknemers naam (soos aangedui op sy of haar sosiale sekerheid kaart). Die bedrag van die agterstallige betaling toekenning uitgesluit enige bedrae wat spesifiek anders aangewys, byvoorbeeld, skadevergoeding vir persoonlike beserings, rente, boetes, en regskoste. Die tydperk (e) die agterkant betaal toekenning dek (begin en einde dates8212month en jaar). Die ander lone betaal onderhewig aan sosiale sekerheid en / of Medicare belasting en berig in dieselfde jaar as die agterkant betaal toekenning (indien geen, wys nul). Moenie die rug betaal toekenning getoon in daardie loon verslag. As u die verslag onder 'n instelling aantal oorspronklik ingedien is, wys dat die getal en die bedrag geld wat kragtens daardie instelling aantal te bly. Die bedrag toe te ken aan elke oorsigtydperk. Dit sluit in enige bedrag wat jy wil toegeken (indien van toepassing) van die belastingjaar van die toekenning betaling. As jy nie die SSA spesifieke bedrae om toe te ken nie gee, die SSA doen die toekenning word deur die terug betaal toekenning deur die aantal maande of jare gedek deur die toekenning. Let. Vir tydperke voor 1 Januarie 1978 (voor 1 Januarie 1981, vir die staat en plaaslike regering werkgewers gedek deur 'n Artikel 218-ooreenkoms), wys die loon bedrae vir elke kalender kwartaal geëindig 31 Maart 30 Junie, 30 September en 31 Desember. vir almal belasting jaar, toon en identifiseer die sosiale sekerheid en / of Medicare Gekwalifiseerde Regering Employment (MQGE) lone (waar van toepassing) afsonderlik. MQGE is van toepassing op die federale werknemers begin in 1983, en vir sekere staats-en plaaslike regering werknemers begin in 1986. Vir belasting jaar 1991 en later, noem die Social Security en Medicare lone afsonderlik. As jy oorspronklik berig die individue lone onder 'n instelling of betaalstaat rekord eenheid nommer, wys die bedrag van lone in die toekenning jaar te bly vir daardie nommer en verskaf dat die getal na die SSA saam met die EIN. Terug te betaal Onder 'n wet terug te betaal toegeken onder 'n wet is 'n betaling deur 'n werkgewer na 'n toekenning, vasberadenheid, of goedgekeur of goedgekeur is deur 'n hof of regering agentskap wat verantwoordelik is vir die handhawing van 'n federale of die staat wet dat 'n werknemer beskerm reg om werk of ooreenkoms lone. Voorbeelde van pertinente insettinge sluit in: Ouderdom diskriminasie by die werksplek Wet, Amerikaners met Gestremdhede Wet, billike arbeidspraktyke Wet op Standaarde, Wet op Nasionale arbeidsverhoudinge, staat minimum loon wette en staat wette wat reg op indiensneming en lone te beskerm. Betalings gebaseer op wette wat 'n soortgelyke effek op bostaande vraestelle het mag kwalifiseer as betalings kragtens 'n wet. Terug te betaal toekennings, onder 'n paar van die bogenoemde wette, vergoeding vir persoonlike besering kan wees en nie betaal vir indiensneming. Sulke toekennings is nie lone vir sosiale sekerheid dekking doeleindes. As 'n hof goedgekeur of bekragtig skikkingsooreenkoms bepaal dat die ooreenkoms is nie 'n erkenning van diskriminasie, aanspreeklikheid, of daad van oortreding, het die verklaring nie die aard van 'n terug betaal toekenning verander. Die in so 'n nedersetting betalings kan nog terug betaal en lone onder die reëls wat hier bespreek word. Nonstatutory terug te betaal 'n betaling vir terug lone onderhandel tussen 'n werkgewer en werknemer sonder 'n toekenning, bepaling of ooreenkoms goedgekeur of goedgekeur is deur 'n hof of regering agentskap, is die betaling nie kragtens 'n wet. Vertraag loon betalings en terugwerkende verhogings wat voortspruit uit unie onderhandeling of betalings onder plaaslike verordeninge of regulasies is terug betaal en is lone. Hulle is egter nie betalings kragtens 'n wet. As jy onseker is of die agterkant betaal toekenning was onder 'n gekwalifiseerde wet is, moet jy dalk kontak jou personeel departement of regsadviseur of die prokureur wat die pak geliasseer. Formaat vir Verslag aan die SSA 1 Verban bedrae spesifiek aangewys as skadevergoeding, boetes, ens 2 Verban die bedrag van terug te betaal, indien enige, wat in daardie bedrag. 3 Vir tydperke voor 1 Januarie 1978 (en vir die staat en plaaslike regering (Artikel 218) werkgewers voor 1 Januarie 1981), wys die loon bedrae deur kalenderkwartale. Die sosiale sekerheid en / of Medicare Gekwalifiseerde Regering Employment (MQGE) lone (waar van toepassing) moet afsonderlik vir al die jare getoon word. (Lone onderworpe slegs aan MQGE sal getoon word in die Medicare / MQGE kolom geen loon sal getoon word in die kolom Soc. Art..) Vir belasting jaar 1991 en later, moet die Social Security en Medicare lone apart gelys. Verduideliking van voorbeelde. Helen T. Smith 8211The terug te betaal toekenning, uitgesluit rente, was 100,000 vir die tydperke 1 / 2009-12 / 2012. In 2012, was hierdie werknemer ook betaal 40,000 in ander lone. (Haar Form W-2 vir 2012 berig 110100 vir sosiale sekerheid en 140,000 vir Medicare. Die SSA toekenning sal tot gevolg hê aangepas gepos loon van 68000 vir sosiale sekerheid en 68.000 vir Medicare vir 2012.) Sam W. Evans 8211The terug betaal toekenning was 30,000 vir die periodes 7 / 89-12 / 91. Dit werknemer gehuur in 1989 en was onderhewig aan net MQGE. Hy is nie meer in diens van hierdie regeringsorganisasies werkgewer in 2012. (sy spelpeil W-2 vir 2012 berig 30,000 vir sosiale sekerheid en 30.000 vir Medicare. Na afloop van die SSA toekenning, hy sal nie enige netto gepos lone vir 2012 het) Roland S. Adams 8211The terug betaal toekenning was 15,000 vir die tydperke 7 / 80-12 / 81. Hy is nie meer in diens van hierdie staats-en plaaslike regering (Artikel 218) werkgewer in 2012. (sy spelpeil W-2 vir 2012 berig 15,000 vir sosiale sekerheid en 15.000 vir Medicare na die SSA toekenning, sal hy nie 'n netto gepos lone vir 2012) As die staat Social Security Administrateurs kantoor verdere inligting benodig, kan hulle met die SSA by die volgende adres: Social Security Administration kantoor van Inkomste Sekuriteit Programme kantoor van die verdienste en Program Integriteit Beleid 6401 Security Boulevard 2506 OPS Baltimore, MD 21235 Risiko van verbeuring verval voor aftrede. As die aansienlike risiko van verbeurdverklaring verval voordat die werknemer aftree, rapporteer al die afgelope bydraes tot die plan (of die waarde van die plan), insluitend opgehoopte verdien rente, in boks 3 (tot die loon basis maksimum) en / of boks 5 van vorm W-2. Die opgehoopte deferrals gerapporteer saam met enige ander Social Security en Medicare lone verdien gedurende die jaar. Verslag in boks 11 van Vorm W-2 die bedrag van uitgestelde, insluitend enige opgehoopte rente, wat gedurende die jaar belasbare vir Social Security en Medicare belasting het (maar was vir jaar gelewer voor) omdat die uitgestelde bedrag nie meer onderhewig aan 'n aansienlike risiko van verbeuring. Indien die werknemer aanhou werk, toekoms deferrals is Social Security en Medicare lone wanneer hulle verdien. Moenie in die boks 11 deferrals wat ingesluit is in bokse 3 en / of 5 en wat vir die huidige jaar gelewer. Risiko van verbeurdverklaring verval by aftrede. Wanneer 'n werknemer se reg om 'n betaling is afhanklik van die werk tot en met aftrede, rapporteer al die afgelope bydraes tot die plan (of die waarde van die plan), insluitend opgehoopte verdien rente, soos sosiale sekerheid en / of Medicare lone in die jaar van aftrede. Voeg die bedrag aan ander lone betaal in daardie jaar, en tree binne boks 3 (tot die loon basis maksimum) en / of boks 5 van Vorm W-2. Verslag in boks 11 van Vorm W-2 die bedrag van uitgestelde, insluitend enige opgehoopte rente, wat gedurende die jaar belasbare vir Social Security en Medicare belasting het (maar was vir jaar gelewer voor) omdat die uitgestelde bedrag nie meer onderhewig aan 'n aansienlike risiko van verbeuring. Moenie in die boks 11 deferrals wat ingesluit is in bokse 3 en / of 5 en wat vir die huidige jaar gelewer. Example8212risk van verbeuring. Aan die einde van die tydperk risiko-van-die verbeuring vir Maatskappy Ys nonqualified uitgestelde vergoeding plan, Werknemer Bs opgehoopte deferrals, plus rente verdien deur die plan, is 120,000, wat nie Bs 20000 uitstel vir vanjaar. Bs lone, insluitend hierdie jaar uitgestel bedrag, is 80.000. Vorm W-2 Voltooiing Wanneer 'n werknemer of voormalige werknemer aftree en begin die ontvangs van betalings (uitkerings) van 'n nonqualified of nie-regeringsorganisasie artikel 457 plan, rapporteer die betalings in bokse 1 en 11 van vorm W-2. Verslag betalings (uitkerings) van 'n regeringsliggaam artikel 457 plan op Vorm 1099-R, Verdelings van pensioene, annuïteite, aftrede of winsdeling Planne, IRAS, Versekeringskontrakte, ens Werknemer D afgetree het uit die XYZ maatskappy en begin ontvang sosiale sekerheid . XYZ betaal D 'n 12,000 bonus by aftrede vir verkope in 'n vorige jaar, en D ontvang 25,000 in betalings van XYZs nonqualified uitgestelde vergoeding plan. Daarbenewens D ooreengekom om voort te gaan presteer dienste vir XYZ, maar op 'n deeltydse basis vir lone van 15,000 per jaar. D het geen deferrals om die nonqualified plan vanjaar. Vorm W-2 Voltooiing Moenie klaar pak 11 wanneer betalings (uitkerings) word gemaak van 'n nonqualified plan en deferrals gerapporteer in bokse 3 en / of 5 van vorm W-2 (insluitend die huidige jaar deferrals). Verslag aan die SSA op Form SSA-131 die totale bedrag wat die werknemer verdien gedurende die jaar van aanslag. Gewoonlik, die verdien bedrag is die berig in die boks 1 van Vorm W-2 minder betalings van 'n nonqualified of artikel 457 plan bedrag, maar met inbegrip van enige bedrae onder die plan uitgestel gedurende die jaar van aanslag. Sien Form SSA-131 en sy instruksies, vroeër. Werknemer K afgetree vanjaar vanaf Company XYZ en begin ontvang sosiale sekerheid. Gedurende die jaar het hy verdien loon van 50,000 en uitgestelde 35000 van die lone in die maatskappy se nonqualified uitgestelde vergoeding plan. K ook ontvang 75.000 in betalings van die maatskappy se nonqualified plan. Vorm W-2 Voltooiing Bykomende verslagdoening Voorbeelde vir Nonqualified Uitgestelde Vergoeding (NQDC) Planne Dit is nie nodig om bedrae wat uitgestel is gedurende die jaar onder 'n NQDC plan onderhewig aan artikel 409A wys. As jy rapporteer artikel 409A deferrals, wys die bedrag in die boks 12 van Vorm W-2 gebruik van kode Y. Vir meer inligting, sien Kennisgewing 2008-115, 2008-52 I. R.B. 1367, beskikbaar by www. irs. gov/irb/2008-52IRB/ar10. Spesiale reëls verslagdoening van toepassing wanneer 'n NQDC plan is nie in ooreenstemming met artikel 409A (wanneer daar 'n 8220-plan mislukking 8221 was). Inkomste ingesluit kragtens artikel 409A van 'n NQDC plan is gerapporteer in die boks 1 en box 12 van Vorm W-2 gebruik van kode Z. kyk mededeling 2008-115. Die volgende voorbeelde gebruik klein dollar bedrae vir illustratiewe doeleindes. Maar die hoeveelheid berig in boks 3 van Vorm W-2 is altyd beperk deur die sosiale sekerheid inkomste loon basis (byvoorbeeld, 110100 vir 2012). Die term 8220 gevestigde 8221 in die volgende voorbeelde beteken dat die uitgestelde bedrag is nie onderhewig aan 'n aansienlike risiko van verbeuring. Aan die ander kant, die term 8220 nie gevestigde 8221 beteken dat die uitgestelde bedrag is onderhewig aan 'n aansienlike risiko van verbeuring. Die voorbeelde aanvaar dat die NQDC plan is in ooreenstemming met artikel 409A, en dat bedrae wat uitgestel is onder die plan is nie includible in bruto inkomste soos dit uitgestel. Vir doeleindes van die voorbeelde, word aanvaar dat die gereelde betaling van die werknemer vergoeding vir indiensneming en lone vir belasting diens doeleindes behalwe in die mate van die uitstel van 'n gedeelte van die gereelde betaling resultate in 'n afname in lone. Voorbeeld 1: Uitstel wat onmiddellik berus (geen wesenlike risiko van verbeuring) met geen verdelings en geen vestiging van vorige jaar deferrals. Vir die jaar, die employee8217s gereelde salaris was 200, en die werknemer uitgestel 20 van die betaling in haar employer8217s NQDC plan. Die uitstel van 20 is gevestig op uitstel en daar was 'n werkgewer wedstryd van 10 onder die plan, wat ook gevestig. Gereelde betaal 200 Uitstel, gevestigde 20 Werkgewer wedstryd, gevestigde 10. Vorm W-2 Voltooiing Spesiale reël vir boks 11 van Vorm W-2 (verspreiding en uitstel in dieselfde jaar). As, in dieselfde jaar, is daar NQDC verdelings en daar is deferrals dat rapporteerbare in bokse is 3 en / of 5 (huidige of vorige jaar deferrals) van Vorm W-2, moenie klaar pak 11. In plaas daarvan, verslag oor Form SSA-131 die totale bedrag wat die werknemer verdien gedurende die jaar. Handig die SSA-131 aan die naaste SSA kantoor of gee dit aan die werknemer. Oor die algemeen, die deur die werknemer verdien gedurende die jaar van aanslag vir doeleindes van item 6 van vorm SSA-131 bedrag is die berig in die boks 1 van Vorm W-2 plus huidige jaar deferrals wat berus (werknemer en werkgewer porsies) minder uitkerings bedrag . Moenie dink voor-jaar deferrals wat vestiging in die huidige jaar. As daar 'n plan mislukking was, moet die blokkie 1 bedrag in berekening gebring word asof daar nie 'n plan mislukking. Voorbeeld 5: Uitstel wat onmiddellik gevestig en daar is uitkerings (geen vestiging van vorige jaar deferrals). Vir die jaar, die employee8217s gereelde salaris was 200, en die werknemer uitgestel 20 van die betaling in die employer8217s NQDC plan. Daar was ook 'n werkgewer wedstryd van 10. Die uitstel en werkgewer wedstryd is gevestig op uitstel. Daar was geen vesting van vorige jaar deferrals onder die plan. Gedurende die jaar, was daar totale uitkerings van 50 uit die plan aan die werknemer. Gereelde betaal 200 Uitstel, gevestigde 20 Werkgewer wedstryd, gevestigde 10 Distribution 50. Vorm W-2 Voltooiing Voorbeeld 7: Uitstel wat onmiddellik gevestigde en daar uitkerings (ook vestiging van vorige jaar deferrals en verdienste op die vorige jaar deferrals). Vir die jaar, die employee8217s gereelde salaris was 200, en die werknemer uitgestel 20 van die betaling in die employer8217s NQDC plan. Die uitstel is verleen op uitstel. Daar was vestiging van 100 van vorige jaar deferrals en 15 van verdienste op die 100 voor-jaar uitstel onder die plan. Gedurende die jaar, was daar totale uitkerings van 50 uit die plan aan die werknemer. Gereelde betaal 200 Uitstel, gevestigde 20 Distribution 50 Vesting van vorige jaar deferrals (100) en verdienste op die vorige jaar deferrals (15) 115. Form W-2 CompletionHow doen om vas te stel belasbare inkomste terwyl hulle sosiale sekerheid Ja, afhangende van jou voorlopige inkomste. As jy in 'n lae of 0 belastingkategorie, dan sal jy nie belasting te betaal op jou Social Security. Daar is ook verskille as jy getroud of ongetroud is. As jou voorlopige inkomste is tussen 25.000 en 34.000 as 'n enkele individu, of 32.000 en 44.000 as 'n egpaar, tot 50 van jou voordele sal belas word. Voorlopige inkomste word soos volg bereken: Al jou ander inkomste (uitgesluit Social Security) 50 van jou Social Security voordele As 'n verwysing, publikasie 915 en die werkblad sal bepaal of enige van die Social Security voordele is belasbaar is of nie. Let wel: Al jou ander inkomste sluit salaris, lone, onttrekkings uit 'n IRA of 401 (k), belastingvrye rente van munisipale effekte, ens As jy enige verdere vrae het, I39d gelukkig wees om te help. Was hierdie antwoord nuttig 77 mense het gevind dat hierdie antwoord nuttig Dit klink asof jy kan meng 'n paar belasting konsepte. Vir die doel van die bepaling van hoeveel van jou Social Security belas, sal die IRS kyk na alle inkomste of dit belasbare, belastingvrye, passiewe of verdien. As yoursquore getroud en jou gesamentlike inkomste (insluitend munisipale band inkomste) is tussen 32 - 44k, sal jy waarskynlik betaal inkomstebelasting op tot 50 van jou SS voordeel. As jy en jou huweliksmaat inkomste het gekombineer bo 44k tot 85 van die SS sal belas word as gewone inkomste. Tog sou die belasting vrye muni band inkomste steeds belastingvry wees, ongeag van hoe die sosiale sekerheid is belas. Byvoorbeeld, as jy het 1000000 van belastingvrye muni band inkomste en 30.000 van Maatskaplike Sekuriteit inkomste, 85 van die 30000 van Maatskaplike Sekuriteit voordeel sal belasbaar wees op jou gewone inkomste koers (want hulle sal kyk na al jou gesamentlike inkomste vir die bepaling van die belasting faktuur op jou Social Security). Die 1000000 van belastingvrye munisipale inkomste sal steeds belastingvry. Was hierdie antwoord nuttig Investopedia nie belasting, beleggings, of finansiële dienste te lewer. Die inligting wat beskikbaar is deur middel van Investopedias adviseur insigte diens gelewer deur derde partye en uitsluitlik vir inligting doeleindes op 'n voetstoots 'basis op gebruikers eie risiko. Die inligting is nie bedoel om te wees, en moet nie as advies beskou word of gebruik word vir belegging doeleindes. Investopedia maak geen waarborge ten opsigte van die accurateness, gehalte, of volledigheid van die inligting en Investopedia sal nie verantwoordelik of aanspreeklik gehou word vir enige foute, weglatings, foute in die inligting of vir enige gebruikers vertroue op die inligting. Gebruikers is self verantwoordelik vir die verifikasie van die inligting as gepas vir gebruikers persoonlike gebruik, insluitend sonder beperking, op soek na die raad van 'n gekwalifiseerde professionele met betrekking tot 'n spesifieke finansiële vrae 'n gebruiker kan hê. Terwyl Investopedia vrae wat deur gebruikers vir grammatika, punktuasie, vloek, en vraag titel lengte mag wysig, Investopedia is nie betrokke by die vrae en antwoorde tussen raadgewers en gebruikers, nie eens 'n bepaalde finansiële adviseur wat antwoorde verskaf via die diens, en is nie verantwoordelik wees vir enige eise wat deur enige adviseur. Investopedia is nie geëndosseer deur of verbind met FINRA of enige ander finansiële regulerende owerheid, agentskap, of association.1812. Watter tipes inkomste tel nie onder die verdienste toets Die volgende tipes verdienste inkomste (of verliese) tel nie as verdienste uit diens of selfindiensneming onder die verdienste toets: Enige inkomste uit werk of selfindiensneming verdien in of na die maand die individu blyk FRA Enige inkomste uit self-indiensneming ontvang in 'n belasbare jaar na die jaar die individu geregtig op voordele. Sodanige inkomste moet nie toegeskryf kan word aan dienste wat uitgevoer word na die eerste maand van die reg op voordele wees Nota: Hierdie inkomste word uitgesluit van bruto inkomste slegs vir die doel van die verdienste toets. Skade, prokureurs fooie, rente, of boetes onder die hof uitspraak of deur kompromie nedersetting met die werkgewer wat gebaseer is op 'n loon aanspraak Nota betaal: Enige terug te betaal verhaal in 'n loon aanspraak maak tel vir die verdienste toets. Betalings aan vrylating van 'n onverstreke dienskontrak Sekere betalings ingevolge 'n plan of stelsel vir die maak van betalings as gevolg van die werknemers siekte of ongeluk gestremdheid, mediese of hospitalisasie uitgawes, of dood te beveilig (sien 1311) betalings van sekere trustfondse wat vrygestel is van inkomstebelasting (sien 1314) betalings van sekere annuïteit planne wat vrygestel is van inkomstebelasting (sien 1316) Pensioene en aftrede betaal Siek betaal as betaal meer as ses maande na die maand die werknemer laaste gewerk betalings-in-soort vir huishoudelike diens in is die werkgewers private woning vir: Werk nie in die loop van die werkgewers bedryf of besigheid of die waarde van etes en verblyf verstrek onder sekere omstandighede te huur vanaf Real Estate wat nie in verdienste uit selfindiensneming getel kan word. Byvoorbeeld, het die begunstigde nie wesenlik deel te neem in die produksie werk op die plaas, die begunstigde was nie 'n Real Estate handelaar, ens Rente en dividende uit aandele en effekte (tensy hulle deur 'n handelaar in sekuriteite ontvang in die loop van besigheid) wins of verlies met die verkoop van kapitale bates, of verkoop, ruil, of omskakeling van ander eiendom wat nie voorraad in die handel of beskou inventaris Net bedryfsverlies oordrag as gevolg van self-indiensneming aktiwiteite lenings deur werknemers, tensy die werknemers betaal die ontvang lenings deur hul werk Werkers vergoeding en werkloosheid vergoeding voordele en staking voordele Veterane opleiding betaal of toelae Pay vir jurie plig betalings vir prestasietoekennings, lengte van die diens-toekennings, stokperdjies of pryswengeld van wedstryde, tensy die persoon wedstryde as 'n bedryf of besigheid Wenke betree betaal aan 'n werknemer wat minder as 20 per maand is of nie in kontant (sien 1329) betalings deur 'n werkgewer wat vergoeding spesifiek vir reiskoste van die werknemer en word so geïdentifiseer deur die werkgewer ten tyde van die betaling betalings aan 'n betaalde werknemer as vergoeding of toelaag vir die verskuiwing van uitgawes, as hulle nie so lone vir Maatskaplike Sekerheid (sien 1333) Tantième ontvang in of na die jaar 'n persoon draai FRA getel. Die tantieme moet uit eiendom wat deur die persone vloei oor eie pogings wat hy of sy kopiereg of patent voor die belasbare jaar waarin hy of sy het FRA Nota: Hierdie tantieme uitgesluit is van die bruto inkomste uit self-indiensneming slegs vir die doel van die verdienste toets. Aftrede betalings deur 'n afgetrede vennoot van 'n vennootskap ontvang mits sekere voorwaardes voldoen word (sien 1203) Sekere betalings of 'n reeks deur 'n werkgewer betaal aan 'n werknemer betaal of 'n werknemers afhanklikes wat op of na die diensverhouding beëindig is weens: aftrede vir gestremdheid of aftrede vir ouderdom. Die betalings word gemaak onder 'n deur die werkgewer plan (sien 1319) en Betalings van Individuele Aftree rekeninge (IRAS) en Keogh Planne (sien 1338). Laaste hersien: 27 Augustus 2009